ИФНС России по Темрюкскому району
- Подробности
- Опубликовано 12.08.2022 13:57
ИФНС России по Темрюкскому району в целях исключения неверного толкования заявителями норм законодательства, регулирующих предоставление имущественных налоговых вычетов по НДФЛ при продаже и покупке объектов недвижимого имущества, а также при заявлении социальных налоговых вычетов по расходам на медицинские услуги и добровольное страхование жизни, предоставляет информацию в форме «Вопрос-ответ».
1. Я продал земельный участок, образованный в результате раздела. С какого момента считается срок нахождения участка в собственности?
Срок нахождения в собственности земельных участков, образованных в результате раздела, исчисляется с даты государственной регистрации права на них в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
2. Как распределяется налоговый вычет при продаже квартиры, находившейся в общей долевой собственности?
При продаже физическими лицами по одному договору купли-продажи объекта недвижимого имущества, находящегося в их общей долевой собственности, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между собственниками пропорционально доле в праве собственности, а не в размере 1 000 000 рублей на каждого собственника.
3. Можно ли включить расходы на ремонт имущества в налоговый вычет?
Расходы на ремонт имущества не относятся к расходам, связанным с приобретением этого имущества и не уменьшают доходы, полученные от его продажи.
4. Могу ли я подтвердить расходы на приобретение недвижимости договором купли-продажи?
В случае расчетов между физическими лицами договор купли-продажи (акт приема-передачи объекта имущества (в частности, транспортного средства)), содержащий информацию о факте уплаты покупателем денежных средств по такому договору, может быть применим в качестве платежного документа, подтверждающего фактически произведенные покупателем расходы.
5. На жилье, купленное у родственников, вычет не дают?
При приобретении объектов недвижимого имущества у взаимозависимых лиц (супруги, родители, дети, братья, сестры, опекуны (попечители) и подопечные) имущественный налоговый вычет по НДФЛ не предоставляется.
6. Можно ли перенести часть вычета на лечение на следующий год?
Налоговый вычет по расходам на лечение предоставляется налогоплательщикам за тот налоговый период, в котором произведены такие расходы.
7. Обязателен ли код услуги в справке об оплате медицинских услуг?
Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации должны содержать код услуги, оказанной медицинским учреждением.
8. Договор на страхование жизни заключен на 3 года. Можно ли получить социальный налоговый вычет?
Договор долгосрочного страхования жизни должен быть заключен на срок не менее 5 лет, а выгодоприобретателями по договору добровольного страхования жизни должны выступать только сам налогоплательщик либо члены его семьи и (или) близкие родственники, поименованные в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса.
Добровольная оплата задолженности по имущественным налогам с физических лиц исключает дополнительные финансовые траты из бюджета семьи
- Подробности
- Опубликовано 08.08.2022 11:44
К гражданам, самостоятельно не оплатившим задолженность по налогам (сборам, пеням, штрафам) применяется принудительный порядок ее взыскания. Физическим лицам направляется требование об уплате образовавшейся задолженности (пользователям Личного кабинета налогоплательщика физического лица требования направляются в электронном виде).
Если и по требованию оплата не производится, то налоговый орган обращается в суд с заявлением о взыскании налога (сбора, пеней, штрафов) за счет имущества, в том числе денежных средств на счетах в банке, электронных денежных средств, наличных денежных средств, данного физического лица.
В настоящее время ИФНС России по Темрюкскому району проводится работа по принудительному взысканию имущественных налогов с граждан своевременно не исполнивших обязанность по уплате местных налогов. Осуществляется направление исковых заявлений и заявлений о вынесении судебных приказов в суды общей юрисдикции.
Однако, при взыскание задолженности через суд физическое лицо несет дополнительные финансовые расходы по уплате государственной пошлины. Таким образом, при получении физическим лицом уведомлений о начислении налогов и требований по их уплате необходимо своевременно производить их оплату по прилагаемым квитанциям. В случае несогласия с указанными суммами не следует дожидаться повестки в суд, а обратиться с соответствующими документами в налоговый орган по месту учета имущества для проведения совместной сверки по начисленным и уплаченным налогам.
Кроме того, в соответствии с п. 7 ст. 31 НК РФ, у налогоплательщиков есть возможность оперативного получения информации о возникшей недоимке и задолженности по пеням штрафам, процентам с помощью СМС-сообщений или электронной почты от налоговых органов.
Согласие на получение вышеуказанной информации можно представить в налоговую инспекцию лично или через представителя (на бумаге), по почте заказным письмом (на бумаге), в электронной форме по ТКС или через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
Предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы, вправе использовать льготу по налогу на имущество
- Подробности
- Опубликовано 26.07.2022 13:48
Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от налога на имущество физических лиц в отношении недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности. Аналогичное освобождение установлено для недвижимого имущества, используемого в рамках патентной системы налогообложения.
Указанное выше освобождение от налогообложения не распространяется на объекты торгово-офисного назначения, включенные в перечень в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ с учетом особенностей, указанных в п. 10 ст. 378.2 НК РФ.
Таким образом, льгота на объекты имущества предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, не распространяется, если указанные объекты включены в перечень недвижимого имущества, налоговая база которого определяется как кадастровая стоимость.
Ознакомиться с перечнем объектов недвижимого имущества на территории Краснодарского края, в отношении которого налоговая база определяется как кадастровая стоимость можно на сайте Департамента имущественных отношений Краснодарского края.
Кроме того, предприниматели, являющиеся плательщиками единого сельскохозяйственного налога, освобождаются от обязанности по уплате налога в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности (в части имущества, используемого при производстве сельхозпродукции, первичной и последующей (промышленной) переработке и реализации этой продукции, а также при оказании услуг сельхозтоваропроизводителями).
Перечисленные налоговые льготы могут применяться на основании направленного в налоговый орган заявления. Если предприниматель, имеющий право на налоговую льготу, не представил заявление о ее предоставлении или не сообщил об отказе от ее применения, освобождение предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с федеральными законами. Льгота применяется с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло на нее право.
Такой беззаявительный порядок распространяется на ИП, применяющих специальные налоговые режимы, если налоговый орган располагает документами, подтверждающими основания для предоставления льготы за определенный период. Например, договор аренды объекта торговли, патент на право применения патентной системы налогообложения с указанием адреса места нахождения нежилого помещения, используемого для оказания бытовых услуг, и т.п. Если у налогового органа нет таких документов, то предпринимателю целесообразно представить заявление о предоставлении льготы, а также подтверждающие документы в отношении объектов недвижимости.
Заяви о своем праве на льготу по имущественным налогам!
- Подробности
- Опубликовано 14.06.2022 10:45
ИФНС России по Темрюкскому району рекомендует налогоплательщикам-физическим лицам, относящимся к льготной категории, в ближайшее время, до начала массового формирования налоговых уведомлений за 2021 год заявить о своем праве на льготу по имущественным налогам.
Физические лица, которые в 2021 году впервые приобрели статус льготной категории налогоплательщиков, имеют право получить установленные законодательством налоговые льготы.
Льготной категорией налогоплательщиков являются лица, относящиеся к следующей категории физических лиц, в частности:
- пенсионеры, а также лица, достигшие возраста 55 и 60 лет (соответственно для женщин и мужчин);
- инвалиды I и II группы;
- лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей;
- владельцы хозпостроек площадью объекта не более 50 кв. м.;
- предпенсионеры.
Кроме того, в связи с запланированным с 2019 года поэтапным повышением пенсионного возраста льготы по имущественным налогам будут предоставляться предпенсионерам. Указанные лица имеют право на льготу по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу, как и пенсионеры. А именно льгота предоставляется на один объект недвижимости каждого вида (квартира, часть квартиры или комната; жилой дом или часть жилого дома; гараж или машино-место), если он не использовался в предпринимательской деятельности и вычет на один земельный участок, уменьшающий сумму исчисленного земельного налога на величину кадастровой стоимости 600 кв. м. площади.
В отношении налогоплательщиков, имеющих трех и более несовершеннолетних детей предусмотрены дополнительные меры государственной поддержки при исчислении налога на имущество физических лиц, выраженные в уменьшении налоговой базы на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.
С полным перечнем дополнительных (не отраженных в Налоговом кодексе) льгот, установленных представительными органами муниципальных образований Краснодарского края, на территории которых расположены объекты налогообложения, можно ознакомиться на официальном сайте ФНС России в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
